【財經專題】39歲朱先生從事時裝買手，38歲太太從事廣告，二人月入合共12萬元，育有兩名小朋友；他們一家10月以BNO護照的LOTR移居英國，但未處理在港資產。他們持約200萬元現金，七份保險及金器約20萬元；在港時他們住在一層2014年購入的物業，現已升值至約950萬元，剩餘按揭400萬元，月供兩萬元。他們聽聞英國稅率高，希望專家可幫忙作理財規劃。
慷澄研策董事總經理楊頌雅指，應盡量就稅項問題來驅動理財規劃，至於香港保單去留問題，要考慮意外保和醫療保地域限制，以部份醫療保為例，如長居海外，賠償額會少約25％，朱太應聯絡保險公司了解清楚；加上保障或與移英後的國民保健NHS重叠，可考慮安頓後取消。
即使在英沒工作，對已有一定資產的港人來說，資產增值稅（10％至28％）和遺產稅（40％）也有影響。
第一階段，進入英國前，非英國收入及原本擁有的現金等，屬「乾淨資本」，不需交稅；為節省潛在資產增值稅，可將有大幅升值的資產沽出，並開設獨立銀行戶口保管，不要與未來成為稅務居民後的收入混合，方便未來幾年滙入英國使用，理論上是不需交稅也省略了解釋來源的麻煩。
第二階段，成為稅務居民後，在英國及海外收入均有機會要課稅，但原則上可透過降低英國資產規模，爭取投資增值在非英國本土產生，並善用「滙入制」增值部份，不滙進英國的收入則不用繳納英國稅收；生活費可優先使用第一階段準備免稅的乾淨資本。
第三階段，被視為英國居籍，最主要影響是在英國及海外所有資產都將跌入英國遺產稅範圍，稅率可達40%，並不能再使用滙入制；在此之前，擁較高資產淨值人士應考慮成立信託，好處是享有大幅降低所得稅、增值稅和遺產稅效益，另可考慮用一些保單架構做到減稅或延稅效果。