國際調查記者同盟（ICIJ）這次銀行交易調查工作艱巨，牽涉88個國家和108間國際媒體，部份材料的資訊不齊全，甚至無法追查，結果花了約16個月才完成。
2,657份美國金融犯罪執法網絡（FinCEN）的文件密檔最先由美國網媒BuzzFeed取得，然後交予ICIJ追查，當中約2,100份屬來自近90間金融機構、上報懷疑個案的「可疑活動報告」（SAR），其餘數百份是電子表格和FinCEN的報告。
ICIJ收取文件後，以技術團隊自行研發的平台Datashare分享資料予不同國家的成員，分析當中的文字和數據，並以專門工具查證資料，其中6萬個地址經系統核查後要再以人手覆核。
主要調查材料SAR的陳述內容雖然一般都能交代銀行懷疑交易涉洗黑錢的理據，但很多時候不包括電子表格等交易層面的材料，而且遺漏必要資料，增加記者追查的難度。他們曾就其中680多份文件向銀行查詢，但有百多個沒有回覆，某些在瑞士等地的銀行更以當地的保密法為由拒絕合作。
國際調查記者同盟網站