【特約報道】收到稅單個個都會頭痕，但相信中產一定最苦惱！做得中產其實不一定好多資產，又要供樓供仔女供書教學再供養父母，每年扣稅填盡父母子女免稅額以及居所貸款利息扣除，以為慳稅慳到盡，但仍然要交一大筆稅！
不要灰心，如果仍想進一步扣稅，又想為將來退休做好準備，其實可以考慮購買合資格延期年金保單(QDAP)。年金是投保人向保險公司繳付保費，其後可於指定年齡開始，分期獲得保險公司派發的年金收入，即是退休後可以坐享穩定收入來源，QDAP是由保險業監管局認證的合資格延期年金保單，納稅人可就已繳付的合資格延期年金保費申請稅務扣除，換言之可以在建立退休儲備時，兼享稅務優惠，到退休時做到月月有糧出！
現時QDAP的稅務扣除額上限為每課稅年度每名納稅人60,000港元#，而夫婦均為納稅人更可以將稅務扣除額合併使用。假設兩夫婦用盡QDAP的120,000港元扣稅總額，以最高邊際稅率17%計算，一年最多可慳20,400港元稅款。於3月底前成功投保*，更可以於2019/20課稅年度慳稅，趕及最後一刻把握慳稅良機！
QDAP的好處在於可自選保費繳付期、年金開始歲數，為自己創造穩定退休收入。由於一早列出保證以及非保證年金金額，以及披露產品內部回報，透明度相當高，市場上有QDAP產品同時內設危疾預支保障及保費假期，保費假期指踏入指定保單周年日後，可隨時選擇實施一段時間的保費假期，期間所有保費供款及保證現金價值將被暫時凍結，提供額外靈活性。
另外剛才亦提到，扣稅安排方面如夫婦均為納稅人可以將稅務扣除額合併使用，現時個人上限是6萬港元，例如一方只用4萬港元另一方則可用8萬港元，靈活分配QDAP的12萬港元扣稅總額。不過留意QDAP是以「長遠規劃」為目標，例如供款期最少5年、保費總額最少18萬港元、提取期需有10年或以上而提取年金時須年屆50歲或以上，如未能按時繳交保費或提早退保，將有機會蒙受損失，未必可以完全取回所供款項。
QDAP是一項長遠的財務規劃，大家在考慮慳稅時，也要清楚了解自己能力及需要、以及估算家庭的未來狀況。順帶一提，部分保險公司提供額外的保費折扣優惠，投保人士可以多比較再作決定。
*合資格延期年金保單申請稅務扣減，保單須於2020年3月底前或之前成功批核及生效，並由保險公司收妥應繳保費。
# 60,000港元為每名納稅人每個課稅年度就合資格延期年金保費和可扣稅自願性供款合計可享的最高扣稅限額。實際可節省的稅款視乎納稅人的應課稅入息及適用之稅率而有所不同。
