【國際慣例】
滙豐曾發表報告批評，內銀未有將逾期180日的有抵押貸款計入不良貸款（NPL），不過星展唯高達認為，按國際慣例若果抵押品充足，逾期3個月至1年仍可免卻納入。
以美國及日本為例，逾期貸款若有充足抵押品，一旦違約時可完全覆蓋損失的話，不一定將逾期貸款硬性列為不良貸款，可按抵押品價值定奪。即使如香港，若果抵押品價值充足的貸款逾期12個月之內，仍毋須進行撥備，若逾期近1年，即使抵押品充足，亦會納入為次級貸款。
銀行未必承受損失
星展解釋，只要貸款價值比率（LTV）低，即抵押品價值遠高於已提取貸款，銀行未必會承受任何價值損失，例如企業以存款、債券、及信用證等作為抵押工具。甚至是以物業作為抵押的話，只要LTV極低（例如少於三成），銀行亦可視之為健康的貸款。
不過，若果有抵押貸款逾期長於1年，銀行若要收回抵押品並且出售，或會出現困難，故此即使抵押品價值極高，內銀仍會視之為NPL。現時農行（1288）有抵押貸款佔比逾六成冠絕內銀，建行（939）及工行（1398）亦逾五成，最差則為交行（3328）少於四成。