【本報訊】中國財政部、中銀監、中證監、中保監與審計署五大部委，去年聯手為在中港美三地上市的67家公司進行內部監控分析，昨日公佈結果發現，當中有15間存在不同程度缺陷，連交通銀行（3328）、中國人壽（2628）、中國中鐵（390）與中國南車（1766）等均在名單之內。
五部委於去年為67間上市公司定出《企業內部控制配套指引》，並要求公司於去年1月起要實施，指引的目的是為了全面、深入了解境內外同時上市公司內控規範體系的情況，冀發現問題與查找不足並改善。終極目標是將67間公司優良的企業管理文化，透過「出口轉內銷」方式讓深滬兩地公司學習。
交行須降低存貸比
昨日公佈的結果發現，67間公司中有15間「不乖」，但令人驚訝不是中鐵與中國南車，而是交行與國壽，交行的「缺失」行為有三方面，負債業務方面，需努力拓寬存款吸納管道，穩定均衡增長，降低存貸比；信貸業務方面，應進一步增強信貸業務客戶群風險的識別和控制能力，加強對貸款實際用途的識別和監控，增強銀行資金與民間融資的隔離控制；個人金融和中間業務方面，包括進一步加強理財產品銷售管理工作等。因此，交行在內部控制個別方面還有待進一步完善和提高。國壽的「缺失」行為則是總公司及個別分公司在軟體需求評審、桌面設備管理、保單回執核銷、銷售人員管理、銀郵代理協定管理和系統許可權管理等環節存在執行不到位的問題。
中鐵南車同具缺陷
另近期中央力谷基建，中鐵與中國南車的缺陷不能不留意，報告指中鐵有七個缺陷，中鐵在招標項目評審工作，要加強立項、投標及合同等前期評審，特別是境外項目，要重點關注政治、法律、滙率等風險，有缺陷，需要改善。中國南車情況好一點，部份缺陷來自子公司存在採購合同評審、工作計畫審批等控制活動缺乏可驗證的記錄或記錄不完善的現象。餘下11間公司，包括兗州煤業（1171）、中煤能源（1898）、大連港（2880）、晨鳴紙業（1812）、東北電氣（042）、新華制藥（719）、山東墨龍（568）、廣船國際（317）、四川成渝（107）、中海發展（1138）與中新藥業。
部份內部監控缺陷公司
【交通銀行】．需降低存貸比．應增強信貸業務客戶群風險的識別和控制能力．需進一步加強理財產品銷售管理工作【中國人壽】．保單回執核銷、銷售人員管理、銀郵代理協定管理和系統許可權管理等環節存在執行不到位的問題【中國南車】．部份子公司存在採購合同評審、工作計劃審批等控制活動缺乏可驗證記錄或記錄不完善現象【中國中鐵】．在項目招投標中要加強立項、投標及合同等前期評審，特別是境外項目，要重點關注政治、法律、滙率等風險