【本報訊】金管局上周以逆周期風險監管為理據，再出招收緊樓按，保障銀行在樓市逆轉時抵禦衝擊的能力，原來該局針對周期逆轉的招數陸續有來。消息稱，該局擬短期內，要求銀行推行類同逆周期資本緩衝的前瞻性撥備要求，銀行須將部份保留盈利撥入儲備，由於股東派息是出自保留盈利，新措施可能影響日後派息。
記者：劉美儀
有業界認為，銀行對包括樓按業務的整體貸款組合，已因應當局按逆周期評估，作出了額外前瞻性撥備及資本要求，當局再以逆周期風險管理為由，收緊樓按措施，對銀行有「雙重夾擊」之嫌。
銀行遭雙重夾擊
據悉，金管局要求本地銀行界提供的前瞻性撥備，佔總貸款比率的具體水平，會因行而異，當局會參考銀行自97年亞洲金融風暴十多年以來，最差的撇賬紀錄，加入其他權數運算，訂出其前瞻性額外撥備佔總貸款額比率（topupprovision），有關比率的市場平均數將超過1%，至介乎1.5%之間，資本及財務較穩健的大行，比率或會較低。
銀行收到有關比率要求通知後，須在未來約6至18個月執行期內，將屬於一級資本的保留盈利，按比率計算等值資本額，劃撥入二級資本項下累積，作為逆周期的資本緩衝（countercyclicalcapitalbuffer），故銀行即使在好景年度盈利豐收，派息前亦須先扣減有關額外儲備劃撥。
訂立逆周期資本緩衝的目的，是使銀行在經濟繁榮時累積額外資本，當經濟惡化來臨時，可釋放逆周期儲備作呆壞賬準備，以平衡經濟周期起伏對銀行的影響。由於額外儲備將從銀行的保留盈利中撥出，故不會損及銀行損益項下的股東應佔盈利水平，只會對其一級資本構成影響，但股東派息是由保留盈利中分配，故若銀行當年度盈利欠佳，在扣減額外儲備調撥下，便可能對實際派息有影響。
貸款急增惹關注
金管局發言人回應查詢時表示，不時會就不同議題，與銀行進行商討。今年初，副總裁阮國恒曾透露，會注視銀行貸款急增情況，並引入前瞻性撥備，與業界商討加強監管儲備水平。本港銀行貸款自去年底至今年首季，分別激增近29%及29.6%，4月份則略微放緩。
按2013年起實施的首階段巴塞爾資本協定三框架，除規定銀行普通股核心資本、一級資本及整體資本充足率，最少須分別達4.5%、6%及8%外，業界亦須滿足額外最多達2.5%的資本緩衝要求（capitalconservationbuffer），而逆周期資本緩衝的具體安排，例如會否與本地生總值增長掛鈎等，巴塞爾委員會仍在商討中，去年9月提出的初步範疇介乎0至2.5%。
按目前《銀行業條例》，銀行已須劃撥佔總貸款額1%的資本額作監管儲備。為配合環球監控規定更趨嚴緊，中銀監亦已要求內地商業銀行，一般貸款準備率須最少達總貸款額2.5%水平，令中資行在壞賬「雙降」下，仍要紛紛加大撥備力度。
金管局近期及將推出措施
‧收緊樓宇按揭，確保銀行在樓市逆轉時，有足夠的抵禦能力
‧要求銀行推行類同逆周期資本緩衝的前瞻性撥備，銀行須將部份保留盈利撥入儲備