現時為打工仔而設的職業退休保障計劃，除強積金（MPF），還有公積金（ORSO），部份獲得強積金豁免的公司，可讓員工自由選擇參加那一種計劃。有讀者來信表示，對上述兩種計劃並不了解，應如何選擇以及取回累算權益。今次積金天地就為大家拆解兩者的分別。 記者：余美玉
陳先生今年60歲，於公司服務了13年半，上月不獲公司延期退休並遭解僱。陳生想了解：（一）公積金是否等同強積金，累算權益何時才能提取？（二）自己可獲得多少長期服務金？他說公司有為員工供公積金，可否以公積金抵銷長期服務金？（三）今年中，僱主將供款計劃轉為高風險類別，令他損失不少，未轉之前公積金的累算權益有20萬元，如今只餘16萬，可否即時取出累算權益「止血」？
首先，公積金與強積金均是為打工仔而設的職業退休保障計劃，兩者大有分別（表1）。前者是指在強積金成立前，由公司自願設立的退休計劃，條約由僱主自行決定。假設員工於00年12月1日前，已參加公積金計劃，僱員離職時就可按所訂的「歸屬比例」條款，計算可領取累算權益。
長期服務金上限39萬
JF資產管理投資資訊總監崔永昌表示，公積金的條款由僱主釐定，彈性較強積金大，例如可以只由僱主供款，又或者雙方一齊供款，供款比例也不一定是薪金的5%，多數會按員工月薪而定。
投資組合通常會由僱主決定，而可供選擇的基金種類也比較少。
第二，長期服務金的計算方法，是以僱員月薪乘三分之二，再乘服務年期，以陳生提供的資料，約有13.5萬元補償。不過，要留意長期服務金設有上限，最高為39萬元，另僱主亦可以公積金的累算權益，抵銷長期服務金。
再以陳生個案為例，其公積金累積權益有16萬元，僱主可提取13.5萬元抵銷長期服務金，並須於合約終止7日內發放。至於餘下的2.5萬元，則視乎其公積金計劃條款而定。
長期服務金及遣散費計算方法
合約形式：月薪
公式：（月薪×2/3）*×服務年資
合約形式：日薪
公式：18日工資*×服務年資
註：*金額上限為2.25萬元的2/3
能否提早收取視條款
第三，強積金顧問駿隆集團董事總經理蕭美鳳指出，僱主於員工接近退休年齡時，將計劃轉至高風險類別，實屬罕見例子，但因選擇權掌握在僱主手上，最好雙方溝通一下，尋求最佳解決辦法。
她建議陳生應以靜制動，暫不宜取出累算權益，待大市回穩才另作打算。另外，不同公積金有不同條款，戶口內的累算權益未必能即時取出，或可能要於某個限期內取出，視乎陳生的公積金計劃條款而定。
小知識：攞遣散費須做滿兩年
僱員要獲得長期服務金，先決條件是按連續性合約，為僱主服務滿5年或以上，之後便可在以下情況提取：（一）並非因犯上嚴重過失或因裁員而遭解僱；或（二）由註冊醫生或註冊中醫發出指定證明書，證明永久不適合擔任現時的工作並辭職；或（三）年滿65歲或以上並辭職；或（四）在職期間死亡。
至於遣散費，如僱員按連續性合約受僱不少於24個月，因裁員而遭僱主解僱或被停工，便可獲得遣散費。