【本報訊】李澤楷控制的盈科保險（065）出現嚴重帳目錯誤。盈保昨晚公布，因投資組合盈利錯誤入帳，須重訂05年首3季盈利數字，期內純利由原本公布的1.05億元，大幅修訂為801萬元，報大約9696萬元，純利由原本增長1.18倍，變為大幅倒退83.38%。
增長逾倍變倒退83%
盈保上周四停牌，表示有待發出有關股價敏感資料的通告。市場原本預期，該公司購入內地生命人壽的可換股票據的交易可能獲批，但原來涉及帳目錯誤。
盈保公布指出，按正確採用新會計準則，05年首9個月股東應佔純利應為801萬元，而去年11月公布時的申報為1.0497億元。不過，盈保強調，盈利減少的數額與儲備增加的數額相同，即是資產淨值並無改變。
盈保自去年11月公布05年首3季業績增長強勁後，股價持續攀升，由公布業績前的低位2.6元，升至本月10日的高位3.025元，但之後回軟，停牌前報2.825元。
盈保解釋，由於新會計準則HKAS第39號自去年1月1日起實施，但會計同事誤將05年1月1日前未變現的投資收益重複入帳，引致是次錯誤。集團已按董事會的決議，實行額外的內部監察措施，以杜絕同類事件。董事會並已委託國際會計公司羅兵咸永道，就集團的內部審核程序進行獨立檢討。
盈保又指出，集團核數師安永會計師事務所確認，盈利錯誤計入收益及損益帳，以及相應減低儲備，對集團的現金狀況、資本及總儲備、資產淨值、整體投資回報（包括已變現及未變現的回報），以至償付能力，均沒有任何影響。
精算顧問公司華信惠悅也確認，這對集團計算截至05年12月31日止的有效業務價值，沒有任何影響。上述確認同時顯示，是次錯誤對集團即將在06年2月23日公布截至05年底止的內在價值，也沒有任何影響。
盈保表示，為闡明情況，董事會按04年相同的入帳基準，即在未採納新會計準則下，重訂05年首9個月股東應佔純利為6207.5萬元，04年同期為5191.9萬元。按舊會計準則下，並沒有未變現投資收益的儲備。
會計師：事件罕見
資深執業會計師林智遠指出，類似「大鑊」事件實屬少見，因為上市公司的帳目，除了由公司會計人員負責外，也會經過財務總監簽字，以及合資格的會計師確認等手續，他認為責任不止落在會計同事身上，公司的財務總監也應該負責。他又認為，是次雖然只屬個別事件，但投資者可能會質疑盈保內部是否有系統性錯誤，其內部監察措施又是否足夠等。
去年1月實施的新會計準則，其中一項重大轉變的會計準則第39號，是有關金融資產入帳的方式，改為以市價的公平值入帳，取代以往以成本入帳。