根據以前的金融條例，如果放貸人借出貸款所收取的利率1年超過60%，便可以稱之為「高利貸」（大耳窿）。那麼真正的大耳窿運作究竟如何？而他們所收取的利息又怎樣計算？
最常在電影片中看見高利貸的計算方法是「九出十三歸」，亦即借100元的話，只會給予債仔90元，餘下10元扣起當作手續費，而到期還款之時，便要歸還130元。
如果要計算出高利貸所收到的利率是多少，可用以下公式計算：
還款金額/借款額-1=130/90-1=44.44%
貸款的息率高達44.44%，屬於驚人的利率。但要記住，這利率並不是實際年利率，因為還沒有計算1年之內有多少次複式計算。
在電影之中，最常聽到「起釘」這名詞，這亦是高利貸術語之一，意思是指利息要多少周期複式計算一次。
例如「7日起一次釘」，亦即每7天計算利息一次。一年有365天，大約有52個星期，如果每7天計算複式利率1次，假若現在借了1元的高利貸，按照「九出十三歸、而每七日起釘一次」的計算辦法，1年之後究竟需要還多少錢？
借1元還2億
要計算出結果，可以借助有效利率（effectiveinterestrate）的計算辦法，其公式如下：
(1+r/m) m -1=(1+0.4444) 52 -1
=$201,256,050.1
不用驚訝，上述公式的答案沒有計算錯誤。按照「九出十三歸、而每七日起一次釘」的計算方法，1年前借入1元，1年之後便要還2億多。如果懂得簡單商業數學，便會知道高利貸絕對借不得！
麥萃才
浸會大學財務及決策系助理教授