港商陳先生在內地做地產代理生意。較早前，因地產生意比較淡靜，公司雖坐擁資金，卻苦無投資機會，適逢有一位跟他有數年生意往來的內地客戶計劃擴充生意，陳先生認為該名客戶背景好，又有房產作為抵押，加上與自己有點交情，於是借出百萬元，不料該名債仔旋即失蹤。
上述個案時有發生。其實，在內地進行私人貸款的風險很高，因為中國法例對債權者的保障並不是太大。同時，中港兩地法律不盡相同，港人對於內地法例、法律文件並不熟悉，所以即使有抵押品，亦應在借款前就各方面調查清楚。
如果私人貸款的「債仔」拒絕還款，債主能成功追回欠款的機會很低。即使訴諸法律途徑，並且獲得勝訴，亦有很大機會無法收回欠款。故此，預防措施最為重要。港商若打算借款給內地人士，最好是要求對方提交如房產般的抵押品，同時要考慮借款人的還款能力。
港商切記，不要單憑所謂的「關係」就借出款項，反而應該要求借款人提供入息及資產證明，以評估其還款能力，同時亦應調查清楚借款人的資產及負債情況。當然，若借款人為個人身份，要查明其負債情況，將會十分困難。若是內地企業，港商可以安排會計師到該企業查看帳目，這樣就較有保障，不過由於不少內地企業均欠缺透明度，港商實在不易掌握情況。筆者曾經處理過一家內地企業的債務問題，發現該企業竟持有3套不同的帳簿，一套供稅局查帳，一套供股東參考，還有一套讓債權人作為憑證。不過，3套帳簿同樣有問題。
即使借款人有房產作抵押，也要查清楚文件的真偽，確定有關資產是否屬於借款人，以及該資產有否曾經抵押給其他人士。至於擔保方面，若擔保的一方為大型國有企業，則相比起私人擔保，會有較大的保障。
其次是債主必須密切留意借款人的動向，例如要不定時查數，看看借款人業務的運作是否正常？了解工人「上崗」、「下崗」的情況，因為內地有不少企業有大量下崗工人的開支需要負擔。另一個減低借貸風險的做法，就是盡量選擇一些受政府保護、享有優惠，或者可以壟斷的企業，對一些已式微、並將逐漸被取代的行業，則要特別小心。還有是要比較借款一方業績與其同行的表現，或嘗試與借款方的客戶進行聯繫，盡量了解其背景及財務狀況。
港商也要評估本身承受風險的能力，不要貪圖息率較高，而罔顧對方的財政能力。像陳先生的個案，債仔一旦失蹤，要追數的話，最好是找收數公司幫忙。部份提供這類服務的公司都可為客戶在內地追數，但收費則按不同情況而定。但債主要注意的是，必須與追數公司訂明其需循合法途徑收數，追回的支票亦要寫明債主的名稱，同時要定期呈交追數報告。
事實上，在內地追收私人欠款，也可憑「關係」或者與欠款人進行談判，而且最好能找一位與雙方有良好關係的中間人從中斡旋。當然，若雙方談不攏，最終還是要考慮循法律途徑來解決。
黎嘉恩先生
企業重組服務部副執行合夥人
澳洲會計師公會香港分會副會長