各種強積金投資中，不少人喜歡選擇保證基金，原因是回報有保證，但最近部份強積金計劃的保證基金，將保證回報率調低。
積少的老友阿健，兩年前便把大部份強積金投資在保證基金，眼見回報率下調，特別找積少問問自己權益，亦希望了解有關調整後計算回報方法。
積少指出，在投資環境長期不太理想情況下，保證基金可能需要調低保證回報率。大部份保證基金都設有條款，容許受託人在計劃成員獲得通知情況下，調整保證回報率。
保證基金調整回報計算方法，可分為兩大類，一類是新的保證回報率只適用於新供款，舊有供款所累積的款額，則沿用舊保證回報率繼續滾存。另一類是新供款與舊有滾存的款額，劃一採用新回報率計算日後的回報。
舉例說，假設一名計劃成員每年供款12,000元，自2003年4月起全數投資於保證基金，保證回報為5%。其後受託人於2004年4月1日起把保證回報調低至1%，如果採用上述第一種計算方法，即舊供款滾存的款項沿用舊回報率，新供款用新回報率，那麼直至2005月3月底，他的保證回報總計將為：
舊供款的保證回報=$12,000x1.05x1.05（以5%計算）=$13,230
新供款的保證回報=$12,000x1.01（以1%計算）=$12,120
保證回報總計=$25,350
如果採用第二種計算方法，即新舊劃一採用新回報率，同期的保證回報總計將為：
舊供款的保證回報=$12,000x1.05x1.01（以首年5%、次年1%計算）=$12,726
新供款的保證回報=$12,000x1.01（以1%計算）=$12,120
保證回報總計=$24,846
至於阿健的保證基金採用哪一種計算方法，需視乎基金條款而定。此外，計劃成員只能在符合附帶條款的情況下，才可提取保證回報的總數。
本欄是積金局與《蘋果日報》合辦，目的在於向打工仔提供有關強積金運作情況，提供資料，每隔周一刊出。
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