人生之中，有很多事情是不能預期，而不能預期的事情，又往往會耗用財務資源。因此，在日常的財政管理之外，還應有一個綜合的應變計劃。
所謂「應變計劃」，是指在短期（1至5年內）如果發生不可預期的財務需求，個人應該怎樣處理；而這應變計劃所包括事項有應急基金、適度的銀行信用額和保險等。
有些事情的發生是不能預計的。例如個人的健康原本很好，突然之間可能會遇上急病，要住醫院或接受一段比較長時期的治療。而在患病期間，也許需要休息而未能工作，其間會損失收入，以致難以應付日常開支；又或者所工作的公司突然倒閉，頓時失業而損失收入，那麼生活便會遇到困難。
良好的財務策劃，是應該包括設立一些應急基金。這基金成立的目的，是為了應付突然而來的需要。
基金的規模不應太大或太小。如果太小的話，未必能滿足突然而來的要求；相反，如果基金規模太大，便會錯失藉投資爭取較高回報的機會。
一般而言，這個應急基金的大小，應該能夠支付六個月個人的一般開支便夠。例如一個家庭每月支出要1萬元，那麼應急基金規模應不少於6萬元。
除了應急基金之外，個人還可以有備用信貸，以應付不時之需。這些備用信貸最好不要使用信用卡或一些小額循環貸款，因為這些貸款成本甚高。較優勝的是使用透支戶口或特定的貸款，如稅務貸款，因為這些應急錢息率會較低。而且此筆基金應該在真正需要之時才使用，不應該視為預先消費的財務支援。
麥萃才
浸會大學財務及決策系助理教授