理財的道理可以很簡單，就是「量入為出」，收入要大於支出。但有些情形之下，會出現支出多於收入的情況。
舉一例子：有些支出是固定的，而且數額非常龐大，例如樓宇按揭的供款；但另一方面，因為經濟環境改變，如近年失業率高企，減薪裁員之聲不絕於耳，原本平穩及穩健的財政狀況，可以因為收入減少而造成支出嚴重大於收入，最後迫得要靠借貸度日。
特別以往銀行發信用卡很進取，市民很容易便可申請到張信用卡，結果信用卡就成了最容易融資的無抵押貸款。雖然利用信用卡透支很容易，但利息卻非常昂貴，年息一般達27%以上。如果每次只還最低還款額，在利叠利的情況下，很容易便會「爆煲」。
當財政出現了問題，發覺欠款根本沒法償還之際，很多人會聯想到破產。今日，社會有個趨勢，就是覺得破產不算甚麼一回事，四年之後又是一條好漢。但破產之後，後遺症可以很多，這未必是一個好的選擇，反而債務重組計劃，或許更能幫助欠債人。
一般欠債人可以選擇的債務重組計劃有兩種，一種就是「個人自願安排」（IndividualVoluntaryArrangement，簡稱IVA）；另外一種叫做「債務紓緩計劃」（DebtReleasingPlan，簡稱DRP）。
IVA與DRP的最大分別，就是IVA屬於一項法律程序，收費會較高；而且要由法律專業人士協助，所需時間亦會較長。當然，因為由法律人士協助，所以能成功做到IVA的機會甚大，對於欠債人會較有保障。
至於DRP，則是由欠債人自行向債權銀行提出，商討可行的減債方案。
麥萃才
浸會大學財務及決策系助理教授