30歲的Joe在一家上市公司工作，收入穩定。他對投資抱有濃厚興趣，對自己的投資眼光亦很有信心，投資策略則多以短線為主，基金、股票或外幣等均是他選取的投資項目。他對於市場上新興的B類基金亦感興趣，並主動向理財策劃師請教。
所謂B類基金，並非簇新的基金產品，只是收費模式與傳統的A類基金有所不同而矣。投資者認購傳統A類基金時，須繳付首次認購費，而不用支付贖回費。基金經理會把扣除收費後的資金用作投資。而認購B類基金時，則投資者不會被收取任何費用。
因此，投資者的全部資金會由第一天起便投進市場內投資，可發揮較大的效益，為投資者爭取更理想的回報潛力，但投資者於贖回B類基金時須繳付「遞減贖回費」（ContingentDeferredSalesCharge）。「遞減贖回費」一般會按投資年期而遞減，見右圖：
在計算「遞減贖回費」時，一般是以購入基金時之認購價及贖回基金時之贖回價，兩者中較低者為基準，讓投資者可獲得較大的回報潛力。若投資者以20元購入1000投資單位，四年後以25元贖回投資單位，投資者便須繳付1%贖回費。由於認購價比贖回價低，「遞減贖回費」便以基金認購價為基準：
「遞減贖回費」
=1000投資單位x20元x1%
=2000元
另外，投資A類基金與B類基金同樣須繳付管理年費。不同的是，B類基金還另設有分銷費，而該費用一般是每年收取一次，並會反映在基金價格內。
在決定投資基金前，投資者應先按自己的投資目標、風險的承受能力及投資年期等因素，選擇適合自己的基金，然後再考慮以A類或B類基金作為投資方式。一般而言，如果投資者希望自己的投資工具是低風險及長年期的話，A類基金會比較適合，因為傳統A類基金的投資成本集中於認購時，而每年的費用亦較B類基金低。
長遠而言，扣除「一筆過」的首次認購費後，投資者的平均投資成本將會較低。但如果投資者希望投資時的靈活性較大，目標投資年期又在5年以內，B類基金將會較為合適。因為B類基金沒有首次認購費，資金能完全用作投資，令基金的升值潛力有所提高。但B類基金每年所收取的管理費及分銷費一般會較A類基金的費用為高，所以B類基金的長遠投資成本較高。總括而言，兩類基金可算是各有利弊。
就Joe的個案而言，由於他的投資策略以短線為主，所要求的靈活性較高，因此B類基金會比較適合他。但須緊記的是，A類基金或B類基金只是在收費方式上有分別，並不代表優越性的高低。投資者應先行考慮個人的投資目標，然後再選擇適合的投資工具。
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