林小姐問：本人是一名較保守投資者，故強積金投資中揀選了保證基金。我較早前轉職，打算將舊僱主計劃下的強積金轉移到新僱主計劃內，當我向受託人查詢有關手續時，發現轉移強積金會損失保證回報。我想知道，在甚麼情況下會喪失回報保證？
積金局答：保證基金在投資上屬於低風險項目，是一種提供本金保證或最低回報率保證基金。保證基金主要分為兩類，一種是「硬性保證基金」，指成員可在無附加條件下獲得基金所訂明的最低回報率或本金保證；另一種是設有附帶條件的「軟性保證基金」。現時市場上超過半數的保證基金屬於「軟性保證基金」。
「軟性保證基金」是指，成員須符合計劃條文訂明附帶條件，如鎖定期及提款條件等，才可享有保證回報。鎖定期是指計劃成員必須持續投資在基金一段時間。而保證基金的提款條件，一般包括指定成員除非退休，完全喪失行為能力或死亡，否則不可享有保證回報。個別基金條文會作出不同的規定，在選擇前要小心閱讀銷售文件。
選擇了軟性保證基金的成員，在考慮將舊僱主計劃下的強積金轉移到新僱主計劃內，須留意是否合乎鎖定期及提款條件規定，否則可能會失去保證回報。另外，個別保證基金訂明一個有限保證期（例如六個月或一年），期限過後便變成無保證基金。在預先通知成員的情況下（一般為三至六個月），保證人亦有權因應市場情況調整未來保證回報率、修改保證條款或撤銷保證。
僱員轉移累算權益到新計劃時，若果考慮揀選保證基金，應先詳細參閱銷售文件，或直接向受託人查詢，充份了解保證條款的規定。
與全港市民息息相關的強制性公積金已正式推行，但不少僱主與僱員對此制度仍存在不少疑問，故本報特與積金局合辦此專欄，每周三詳盡講解。
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