年頭年尾期間，銀行力推的私人貸款計劃全都集中在稅務貸款上。對於「經常手緊」及債務較重的人來說，稅貸未必能夠協助解決當前問題：一來借額有限，一般只是稅款的1至2倍，二來必須定期還款，始終不及循環貸款來得靈活。年關逼近，相信循環貸款將有一眾捧場客。
所謂循環貸款，是指客戶在借錢後，只要每月繳還部分債項便可再次借入，而毋須重新申請。借款客戶更會獲得一張現金卡，透過自動櫃員機便可提款；只要每月清還最低借款額，便可隨時再動用已還的款項。可見循環貸款與傳統貸款的最大分別是，借款人不用每月繳還固定金額，能自定還款期長短。
一般來說，循環貸款的借款額愈高，年息會愈低。借10萬元以下，約需17厘年息；10萬元以上，可低至10厘左右。當中道亨銀行的利息以最優惠利率（P）加某個百分比計算，由於現時最優惠利率低至5.125厘，故現階段向該行借錢較化算，如借20萬元，只需付年息13.1厘。若然是該行的特選客戶，更可獲得較低利息。
大新銀行同樣採用上述方式。若說低息，則非永亨銀行莫屬。該銀行的CASH卡循環貸款可說是稅貸的延續，只要提供稅單，便可獲得低至5.25厘的息率，此息率有一年優惠期，明年息率便回升至11.5至17.5厘。
可見選擇循環貸款計劃時，不能只考慮年息，有關細節亦要多加留意。例如銀行均要求客戶每月繳還部分結欠，一般是本金加應繳利息的2.5％至3％，若逾期還款，有可能大幅增加年息，例如大新及永亨會調高至36厘，中銀亦調高至30厘。
此外，銀行提供的各種優惠大多附帶條件，例如港基銀行（636）及荷蘭銀行給予的利息回贈，需於借後半年才可「落袋」，其間還得「紀錄良好」。
還要留意，部分循環貸款計劃設有年費，一般為200元。不過，大部分銀行豁免首年年費，而荷蘭銀行和中銀（香港）更永久豁免。中銀亦永久免年費，但需於2002年1月31日或之前申請。
利用現金卡於自動櫃員機提款，需支付透支金額1至3%的手續費，即透支1萬元，便需付100至300元。雖然道亨不收取這項費用，但預先收取佔貸款額0.7至1%的申請手續費，故適合申請後將經常提款的客戶。
記者：袁國守